Если Вы планируете жить в Европе большую часть дней в году (а большинство программ ВНЖ обязывают заявителей к этому), то платить налоги придется по «европейским» ставкам. И ставки эти, в подавляющем большинстве случаев, намного выше привычных российских 13% (таблица на эту тему – ниже).
В наших предыдущих статьях («Контроль наличных и безналичных в Европе») мы уже указывали на тот факт, что с налогами в Европе особо «не забалуешь». В любой стране Европейского содружества существуют ограничения на расчеты наличными и тщательный контроль «безналичных». Поэтому потенциальным налоговым уклонистам не получится «заиграть» больше пары тысяч евро.
Наиболее «продвинутые» в этом смысле налоговые органы Италии и Латвии. Именно здесь на службе фискалов используются самые современные методики и технологические новинки.
В Италии с февраля 2012 года введена в действие компьютерная система «Redditometro», которая автоматически сопоставляет данные о доходах и расходах итальянских налогоплательщиков. Данные о доходах основываются на налоговых декларациях. Расходы оцениваются по более чем 100 показателям, среди которых: приобретение транспортных средств, домов, мебели, выплата закладной, оплата за обучение, страховка, посещение спортклубов, подписка на кабельное телевидение и т.д. Кроме этого, учитываются и благотворительные пожертвования, и приобретение предметов искусства.
В Латвии с марта 2012 года введена так называемая «нулевая декларация», позволяющая легализовать все, что у граждан уже есть. Чтобы с того, что потом будет заработано, честно платили налоги. Нулевая декларация – своего рода инвентаризация в масштабах целой страны.
Все жители Латвии были вынуждены зафиксировать на бумаге все свое имущество, в том числе и то, что раньше было «в тени» (например, недвижимость, транспорт, доли капитала, долговые обязательства, предметы искусства, даже наличные сбережения). А также рассказали о своих серых доходах за 20 лет независимости Латвии. Эти правила коснулись всех резидентов (в том числе и иностранцев с постоянным видом на жительство). Декларировать необходимо было собственность стоимостью выше LTL10 000. Неважно, в Латвии она или за границей. Все наличные свыше LTL10 000 (для чиновников – LTL4 000) следовало отнести в Банк. За сокрытие информации грозит до 4 лет тюрьмы.
И это – только некоторые «подходы» к борьбе с налоговыми уклонистами. Европейские налоговики установили полный контроль над реализацией эксклюзивных товаров и услуг (машин, яхт, дорогих путешествий и т.д.). Кроме этого, фискалы устраивают регулярные «облавы» на дорогах (наиболее показателен пример лета 2011 года, когда на дороге из Сан-Марино и Монако, остановив всего девять дорогих автомобилей, итальянские налоговики доначислили их обладателям 30 млн евро).
В обязательном порядке задают неприятные вопросы и банкиры, в отношении источников происхождения денежных средств. Само собой, что ответы сообщаются сотрудникам местной финансовой разведки.
Как резюме: новоиспеченный обладатель европейского ВНЖ (особенно, в таких вожделенных странах, как Франция, Великобритания, Австрия, Швеция и Дания) будет вынужден зарабатывать в 4-5 раз больше на своей новой высокооплачиваемой европейской работе, чтобы, всего лишь, сохранить свой прежний, «российский» уровень доходов (с которых в России, к тому же, нередко и не платились налоги).
Величины НДФЛ в разных странах ЕС
|
Страна |
НДФЛ |
|---|---|
|
Монако |
0% |
|
Болгария |
до 10% |
|
Литва |
до 15% |
|
Чехия |
до 15% |
|
Румыния |
до 16% |
|
Словакия |
до 19% |
|
Эстония |
до 21% |
|
Лихтенштейн |
до 21% (зависит от кантона) |
|
Латвия |
до 25% |
|
Финляндия |
до 32% |
|
Венгрия |
до 32% |
|
Польша |
до 32% |
|
Кипр |
до 35% |
|
Мальта |
до 35% |
|
Люксембург |
до 38% |
|
Ирландия |
до 41% |
|
Словения |
до 41% |
|
Италия |
до 43% |
|
Швейцария |
до 44% (зависит от кантона) |
|
Греция |
до 45% |
|
Германия |
до 45% |
|
Испания |
до 45% |
|
Португалия |
до 46,5% |
|
Великобритания |
до 50% |
|
Бельгия |
до 50% |
|
Австрия |
до 50% |
|
Нидерланды |
до 52% |
|
Швеция |
до 60% (зависит от округа) |
|
Дания |
до 60% |
|
Франция |
до 75% |
Кстати, не следует особенно доверять «байкам» о том, что пределы доходов, с которых взимаются повышенные налоги, в ЕС достаточно высоки. На текущий момент такое утверждение верно только для Франции. Действительно, разорительные 75% придется заплатить только французам, зарабатывающим свыше 1 млн евро в год.
Вместе с тем, «в среднем по Европе» максимальный порог доходов, с которых начинает взиматься высокий подоходный налог, составляет всего 20-35 000 евро в год. Другими словами, «среднему москвичу» на заработки в ЕС ехать бессмысленно. Хотя, существуют в Европе, конечно, и приятные исключения.
Таким эксклюзивным «особняком» является Монако. В этом сказочном королевстве НДФЛ отсутствует в принципе! Все, что заработал, – твое!!! И не надо выдумывать никаких схем и уловок! Хотя, может быть именно поэтому «средние» трехкомнатные апартаменты в Монако стоят порядка 3 млн евро?
НДФЛ ниже российского (всего 10%) существует и в Болгарии. И хотя все еще бытует пословица «Курица – не птица, Болгария – не заграница!», все-таки уровень жизни в Болгарии «в среднем» – повыше «среднероссийского».
Что посоветовать в этой связи россиянам, желающим «попытать счастья» на новой Родине? Во-первых, налоговое администрирование в ЛЮБОЙ стране ЕС гораздо более жесткое, чем в России, и направлено именно на физических лиц.
Во-вторых, история налоговых поступлений от новоявленных мигрантов изучается наиболее тщательно. Во многих респектабельных странах «старой Европы» существуют минимальные лимиты налогов, которые должны быть уплачены заявителями на ВНЖ. Например, в Великобритании ежегодный размер минимальных налоговых отчислений «стартует» от 50 000 фунтов.
В-третьих, несмотря на то, что в большинстве стран ЕС существуют стандартные налоговые вычеты (размер которых может превышать несколько десятков тысяч евро в год), они НЕ ВСЕГДА применимы к иностранцам на ВНЖ.
В-четвертых, в большинстве стран ЕС налогами облагаются ВСЕ доходы, полученные в том числе за пределами страны. В обязательном порядке облагаются налогами проценты по банковским вкладам и т.д. (в отношении которых, например, в России существуют льготы).
